Steuer auf Casinogewinne in Russland: Gesetzliche Feinheiten und Fallstricke

Nach geltendem Recht in Russland wird die Casinogewinnsteuer als Einkommen einer natürlichen Person betrachtet. Entsprechend gelten die Bestimmungen des russischen Steuergesetzbuches, die die Buchführung, Berichterstattung und Einbehaltung von Pflichtzahlungen regeln. Der Hauptregulator in diesem Bereich ist die FNS, die nicht nur das Online-Segment, sondern auch stationäre Einrichtungen innerhalb der Glücksspielzonen überwacht.

Die Verpflichtung zur Zahlung erstreckt sich auf alle Gewinne, einschließlich Beträge, die bei der Teilnahme an automatisierten Auslosungen, Slots, Wetten, Roulette, Poker sowie bei Bonusaktionen erhalten wurden. Die Einkommensquelle – Online-Casino oder landbasierte Einrichtung – hat keine entscheidende Bedeutung: Bei Überschreiten der festgelegten Schwelle muss das Einkommen deklariert werden.

Wie wird die Casinogewinnsteuer in Russland berechnet?

Bis zum 1. Januar 2025 betrug der Steuersatz für russische Einwohner feste 13%. Mit Beginn des neuen Jahres wurde jedoch eine progressive Skala eingeführt, bei der der Satz vom Gesamteinkommen des Jahres abhängt. Es ist zu beachten, dass in Russland die Casinogewinnsteuer auf den vollen Betrag erhoben wird, ohne Berücksichtigung der Verluste. Es sind keine Abzüge vorgesehen, auch wenn der Gewinn mit erheblichen Verlusten einhergeht. Die neue Skala umfasst folgende Stufen:

• 13% – bis zu 2,4 Millionen Rubel;
• 15% – von 2,4 Millionen bis 5 Millionen;
• 18% – von 5 Millionen bis 20 Millionen;
• 20% – von 20 Millionen bis 50 Millionen;
• 22% – über 50 Millionen Rubel.

Die Nichterfüllung der Zahlungsverpflichtung zieht Strafen und die Aufmerksamkeit der FNS nach sich, während eine korrekte Deklaration finanzielle Transparenz gewährleistet und Ansprüche seitens der Regulierungsbehörde vermeidet!

Online-Plattformen und die Besteuerung

Bei der Arbeit mit Online-Casinos in Russland muss die Casinogewinnsteuer unabhängig von der Gerichtsbarkeit des Betreibers ordnungsgemäß entrichtet werden. Die fehlende Registrierung der Plattform auf dem Gebiet der Russischen Föderation entbindet den Teilnehmer nicht von steuerlicher Verantwortung. Darüber hinaus können Informationen über große Auszahlungen direkt von den Banken an die FNS übermittelt werden, über die Transfers abgewickelt werden. Dies betrifft sowohl Gewinne in Fremdwährung als auch in Rubel.

Besonderes Augenmerk wird auf die Überwachung von Geldbewegungen über Bankkonten gelegt. Ab dem Zeitpunkt des Geldeingangs gilt selbst ein Gewinn, auch wenn er als Rückerstattung oder Bonus bezeichnet wird, als Beginn der Bildung der Steuerbasis. Bei regelmäßigen Transaktionen besteht das Risiko, dass sie von den Aufsichtsbehörden überwacht werden.

Wer zahlt die Casinogewinnsteuer und wie?

Der Hauptunterschied besteht zwischen Einwohnern und Nicht-Einwohnern. Wenn eine Person mehr als 183 Tage im Jahr in Russland ansässig ist, gilt sie als steuerlicher Einwohner. In diesem Fall wird die progressive Skala angewendet. In umgekehrter Situation beträgt der Satz 30%, ohne die Möglichkeit von Vergünstigungen. Lassen Sie uns die wichtigsten Schritte betrachten, die unternommen werden müssen, um die Gesetzgebung einzuhalten:

• Dokumente sammeln, die den Erhalt des Einkommens bestätigen;
• die Steuersumme basierend auf dem Satz und dem Gesamteinkommen des Jahres berechnen;
• die Erklärung gemäß Formular 3-PIT ausfüllen;
• die Unterlagen bis zum 30. April des folgenden Jahres bei der Steuerinspektion einreichen;
• die Zahlung bis zum 15. Juli leisten.

Die Einhaltung der Anforderungen in Bezug darauf, wie die Casinogewinnsteuer in Russland gezahlt wird, erfordert eine klare Abfolge von Maßnahmen. Die Durchführung dieser Schritte gewährleistet die Rechtmäßigkeit der Einnahmen, reduziert das Risiko von Strafen und schafft Vertrauen seitens der staatlichen Organe.

Muss die Casinogewinnsteuer gezahlt werden: In welchen Fällen unterliegt der Betrag der Besteuerung?

Nicht der gesamte Betrag, der aus der Teilnahme an Glücksspielen stammt, unterliegt der Besteuerung. In Russland ist die Casinogewinnsteuer jedoch relevant, wenn der Betrag 4000 Rubel pro Jahr übersteigt. Selbst ein einmaliger Gewinn mit minimalem Gewinn kann in die Steuerbasis einbezogen werden, wenn das Gesamteinkommen die Grenze erreicht. Ausnahmen bilden Auslosungen ohne Geldpreise und Werbeaktionen, die als kostenlose Geschenke ausgestaltet sind.

Es sei daran erinnert: Nicht jedes Casino zieht automatisch Steuern auf Glücksspiele ab. In solchen Fällen liegt die Zahlungsverpflichtung beim Empfänger.

Besonderheiten für Online-Spieler

In der Praxis agieren die meisten Plattformen nicht als Steueragenten. Dies bedeutet, dass der Teilnehmer bei Erhalt eines Gewinns in der Online-Umgebung die volle Verantwortung für die Deklaration des Betrags trägt. Die FNS kann bei Verdacht auf Verstöße Bankinformationen oder Informationen vom ausländischen Betreiber anfordern.

Häufig wird die Casinogewinnsteuer in Russland zum Anlass für kontroverse Situationen, wenn ein Benutzer Geld auf sein Konto erhält und es dann nicht in der Steuerberichterstattung berücksichtigt. Solche Handlungen werden als Einkommensverheimlichung betrachtet und können zu Verwaltungsstrafen oder Geldstrafen führen.

Häufige Fehler bei der Steuerzahlung

Das Verständnis der Besteuerungsmechanismen hilft, gängige Verstöße zu vermeiden. Im Folgenden sind häufige Fehler aufgeführt, die sowohl von Anfängern als auch von erfahrenen Spielern begangen werden:

• keine Berücksichtigung von Gewinnen, die über ausländische Plattformen erzielt wurden;
• nicht rechtzeitige Einreichung der Erklärung;
• falsche Berechnung des Gesamteinkommens;
• Ignorieren des Wohnsitzstatus;
• Geldtransfers über inoffizielle Kanäle.

Es ist wichtig zu bedenken: Die Casinogewinnsteuer in Russland hängt nicht von der Form des Einkommensbezugs ab – elektronische Geldbörsen, Karten und Kryptowährungstransfers unterliegen ebenfalls der Berücksichtigung!

Verantwortung für die Nichtzahlung der Steuer

Bei Nichteinhaltung der festgelegten Fristen oder vollständiger Missachtung der Anforderungen der FNS wird eine Strafe verhängt. Diese beträgt 5% bis 20% des ausstehenden Betrags, und in bestimmten Fällen kann eine zusätzliche Gebühr erhoben werden. Bei wiederholten Verstößen kann die FNS eine Überprüfung der Geldbewegungen einleiten und auch Bankkontenoperationen aussetzen.

Die Kontrolle wird verstärkt, wenn die Casinogewinnsteuer in Russland in erheblichem Umfang gezahlt werden muss. Transaktionen über 600.000 Rubel fallen automatisch in den Überwachungsbereich des Rosfinmonitoring.

Fazit

Bei der Analyse der aktuellen Praxis in Russland lässt sich feststellen: Die Casinogewinnsteuer erfordert von allen Beteiligten besondere Aufmerksamkeit. Es ist zu beachten, dass die Gesetzgebung ständig aktualisiert wird und die Überwachung der Geldbewegungen verstärkt wird.

Die Verwendung einer progressiven Skala, die Notwendigkeit der Einreichung einer Erklärung und die Verantwortung für die Verschleierung von Einkommen machen die Teilnahme an Glücksspielformaten nicht nur finanziell, sondern auch rechtlich sensibel.